2025 SGK Teşvikleri: İşverenler İçin Detaylı Rehber

Teşvik programları, işletmelerin maliyetlerini düşürmeleri ve istihdam yaratmaları adına önemli fırsatlar sunmaktadır. 2020 yılı itibarıyla çeşitli sigorta prim teşvikleri, farklı sektörlerdeki işletmeler için faydalı olabilecek indirimler ve destekler içermektedir. İşte bazı teşviklerin detayları:

1. Yurtdışına Götürülen/Gönderilen Sigortalılar için 5 Puan

Bu teşvik, yurtdışında çalışacak sigortalılar için işverenin ödeyeceği sağlık sigortası priminde 5 puanlık bir indirim sağlamaktadır.

• Şartlar: Yasal sürede prim ödemesi, kayıt dışı sigortalı çalıştırmama, sahte sigortalı bildiriminde bulunmama gibi kriterlere uymak gerekmektedir.

2. Malullük, Yaşlılık ve Ölüm Sigortası İçin 5 Puanlık İndirim

Bu teşvik, işverenlere sigortalıların malullük, yaşlılık ve ölüm sigortası primlerinde 5 puanlık bir indirim sağlar.

• Şartlar: Yasal sürede prim ödemek, kayıt dışı sigortalı çalıştırmamak ve borçların düzenli ödenmesi gibi şartlar gerekmektedir.

3. İlave 6 Puanlık İndirim

Özellikle 51 ildeki özel sektör işverenleri için geçerlidir. Bu teşvik kapsamında, belirli gelir aralıklarında sigorta primlerinde ilave 6 puanlık indirim sağlanır.

• Şartlar: Yasal sürede prim ve hizmet belgesi verme, borçların yapılandırılmış olması, kayıt dışı sigortalı çalıştırmama gibi şartlar geçerlidir.

4. Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkındaki Teşvik

Ekonomi Bakanlığı tarafından belirli illerde yapılan yatırımlara yönelik teşvikler sağlanmaktadır. Bu teşvik, işverenin sigorta primlerine yardımcı olabilir.

• Şartlar: Teşvik belgesi alınması, sigorta primlerinin yasal sürede ödenmesi, kayıt dışı sigortalı çalıştırmama gibi şartlar gereklidir.

5. 4447 İlave İstihdam Teşviki (Geçici 19. Md.)

2018 ile 2020 yılları arasında işe alınan sigortalılar için sağlanan ilave istihdam teşvikidir. Bu destek, özellikle işsizlik ödeneği alan işçilere uygulanır.

• Şartlar: İşçinin İŞKUR'a kayıtlı olması, son üç ayda 10 günden fazla sigortalı olmamış olması, bir önceki yılın sigortalı sayısına ek olması gerekmektedir.

6. İşsizlik Ödeneği Alanlara Teşvik

İşsizlik ödeneği alan kişiler için sağlanan bu teşvik, sigorta primlerinin bir kısmının İşsizlik Sigortası Fonu tarafından karşılanmasını sağlar.

• Şartlar: İşçinin sigorta primleri düzenli olarak ödenmeli, işe alım öncesi dönemle kıyaslama yapılarak yeni işe alınanların sigortalı sayısına eklenmesi gereklidir.

7. Genç, Kadın ve Mesleki Belge Sahibi Olanların İstihdamına Yönelik Teşvik

Bu teşvik, özel sektörde gençler, kadınlar ve mesleki belgelere sahip kişilerin istihdam edilmesi durumunda sağlanmaktadır.

• Şartlar: Sigorta primi işveren payının tamamı, işsizlik sigortası fonundan karşılanır. Yararlanma süreleri cinsiyete, yaşa ve belgeye göre farklılık gösterebilir.

8. 6111 Mesleki Eğitim Alanlara İlave İstihdam Teşviki

Bu teşvik, mesleki eğitim almış kişilere istihdam sağlanması durumunda geçerli olup, bu kişilerin işe alınması halinde işveren teşvikten faydalanabilir.

• Şartlar: Mesleki yeterlilik belgesi almış kişiler veya İŞKUR kursiyerlerine yönelik teşvikler geçerlidir. Ayrıca, işbaşı eğitim programlarına katılan çalışanlar da teşvikten yararlanabilir.

9. İşbaşı Eğitim Teşviki

İşbaşı eğitim programlarına katılanları işe alan işverenlere yönelik bir teşviktir. İşveren, işe aldığı kişilerin sigorta primi işveren payını tamamen teşvikten yararlanarak ödeyebilir.

• Şartlar: Türkiye İş Kurumu tarafından başlatılan işbaşı eğitim programlarını tamamlayan kişiler, belirli şartlar altında istihdam edilmelidir.

10. AR-GE Teşviki

AR-GE alanındaki yatırımlar için sağlanan teşvik, işyerlerinin inovasyon ve teknoloji geliştirmelerine katkı sağlar.

• Şartlar: AR-GE projeleri için belirli belgelerin alınması ve proje bazlı teşviklerin geçerli olması gereklidir.

Bu teşviklerin her biri, işverenlerin maliyetlerini düşürmesine ve daha fazla istihdam yaratmasına yardımcı olabilir. İşletmelerin bu teşviklerden faydalanabilmesi için belirtilen şartlara uymaları gerekmektedir.

2025 yılında SGK teşviklerine ilişkin mevzuatlara dair daha fazla bilgi ve detay eklemek için, aşağıda belirtilen önemli düzenlemeleri içeren mevzuatlar ile birlikte teşviklerin genel koşullarına odaklanacağım:

2025 SGK Teşviklerinde Mevzuat Detayları ve Genel Koşullar

1. Yurtdışına Götürülen/Gönderilen Sigortalılar İçin 5 Puan Teşviki

Bu teşvik, yurtdışında çalışan sigortalılar için uygulanır. 5510 Sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu'nun 81. Maddesinin 1. Fıkrasının (i) bendi ve 2013/30 Sayılı Genelge'ye dayanır. Yurt dışına gönderilen sigortalılar için, Hazine tarafından sigortalıların genel sağlık sigortası primlerinin işveren hissesinin 5 puanlık kısmı karşılanmaktadır.

Şartlar:

• Aylık prim ve hizmet belgesinin yasal süresinde verilmesi,
• Primlerin yasal süresi içinde ödenmesi,
• Borçlar varsa, yapılandırılmış veya taksitlendirilmiş borçların zamanında ödenmesi,
• Kayıt dışı sigortalı çalıştırılmaması,
• Sahte sigortalı bildiriminde bulunulmaması.

2. Malullük, Yaşlılık ve Ölüm Sigortası İçin 5 Puanlık İndirim

5510 Sayılı Kanun'un 81. Maddesinin 1. Fıkrasının (ı) bendi uyarınca, özel sektör işverenleri, sigortalı çalışanlarının malullük, yaşlılık ve ölüm sigortası primlerinin işveren hissesinde 5 puanlık indirimden yararlanabilirler.

Şartlar:

• Aylık prim ve hizmet belgesinin yasal süresinde verilmesi,
• Primlerin yasal süresi içinde ödenmesi,
• Borçların yapılandırılmış veya taksitlendirilmiş olması ve zamanında ödenmesi.

3. İlave 6 Puanlık İndirim

İlave 6 puanlık indirim, 5510 Sayılı Kanun'un 81. Maddesinin 2. Fıkrası uyarınca, özellikle imalat sektöründe faaliyet gösteren işverenler için uygulanmaktadır. Bu teşvik, özel sektör işverenlerinin malullük, yaşlılık ve ölüm sigorta primlerinde 5 puanlık bir indirim ve ardından 6 puanlık bir indirim sağlar.

Şartlar:

• Primler yasal süresi içinde ödenmeli,
• Türkiye genelinde prim, idari para cezası ve bunlara ilişkin gecikme zammı ve cezası borcunun olmaması,
• Kayıt dışı sigortalı çalıştıran işyeri olmamalıdır.

4. Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkındaki Teşvik

5510 Sayılı Kanun Ek 2. Maddesi, Ekonomi Bakanlığı bütçesinden karşılanan bu teşvik, belirli illerdeki işverenler için geçerlidir. Sigorta primleri, işveren hisseleriyle birlikte karşılanabilir.

Şartlar:

• Ekonomi Bakanlığı tarafından düzenlenen teşvik belgesine sahip olunması,
• Primlerin ve hizmet belgelerinin yasal süresinde verilmesi ve ödenmesi,
• Kayıt dışı sigortalı çalıştırılmaması.

5. 4447 İlave İstihdam Teşviki (Geçici 19. Md.)

4447 sayılı Kanunun Geçici 19. Maddesi kapsamında, 1/1/2018 ile 31/12/2020 tarihleri arasında işe alınan işçiler için teşvik uygulanmaktadır. Bu teşvik, İŞKUR’a kayıtlı işsiz olan ve son üç aylık dönemde 10 günden fazla sigortalı bildirilmemiş çalışanlar için geçerlidir.

Şartlar:

• İşe alınan sigortalının İŞKUR’a kayıtlı olması,
• Bir önceki takvim yılında bildirilen sigortalı sayısının üzerinde istihdam yaratılması,
• Destek tutarı, sigortalı ve işveren hissesi primleri dikkate alınarak hesaplanır.

6. İşsizlik Ödeneği Alanlara Teşvik

Bu teşvik, 4447 sayılı İşsizlik Sigortası Kanunu'nun 50. Maddesinin 5. Fıkrası uyarınca, işsizlik ödeneği alan sigortalı için kısa vadeli sigorta primlerinin %1’i, uzun vadeli sigorta primleri ve genel sağlık sigortası priminin tamamı, İşsizlik Sigortası Fonundan karşılanır.

Şartlar:

• Sigortalının işe alındığı tarihten önceki altı aylık dönemde kuruma bildirilen sigortalı sayısının ortalamasına ilave olarak çalıştırılması gereklidir.

7. Genç, Kadın ve Mesleki Belge Sahibi Olanların İstihdamına Yönelik Teşvik (Geçici 10. Madde)

4447 sayılı Kanunun geçici 10. Maddesi, özel sektör işverenlerine yönelik olarak, 01/03/2011 - 31/12/2020 tarihleri arasında işe alınan sigortalıların sigorta primi işveren paylarının tamamının İşsizlik Sigortası Fonu'ndan karşılanmasını sağlar.

Şartlar:

• Aylık prim ve hizmet belgesi yasal süresinde verilmiş olmalı,
• Primler yasal süresi içinde ödenmeli,
• Kayıt dışı sigortalı çalıştırılmamalı.

8. 6111 Mesleki Eğitim Alanlara İlave İstihdam Teşviki

Bu teşvik, 6111 Sayılı Kanun uyarınca, mesleki yeterlilik belgesi almış çalışanlar için sunulmaktadır. Ayrıca İŞKUR kursiyerlerine yönelik teşviklerden de faydalanılabilir.

Şartlar:

• Mesleki yeterlilik belgesine sahip çalışanların istihdam edilmesi,
• Nakil nedeniyle teşvikten yararlanma olanağı.

9. İşbaşı Eğitim Teşviki

4447 Sayılı Kanunun Geçici 15. Maddesi, işbaşı eğitim programlarını tamamlayan işçilerin işe alınmasına ilişkin teşvik sunmaktadır. Özel sektör işverenleri, iş aldıkları çalışanlarının sigorta primi işveren payının tamamını İşsizlik Sigortası Fonundan alır.

Şartlar:

• Türkiye İş Kurumu tarafından başlatılan işbaşı eğitim programlarının tamamlanmış olması,
• Üç ay içinde işe alınan işçinin primleri İşsizlik Sigortası Fonu tarafından karşılanır.

Genel Teşvik Koşulları:

Tüm teşviklerden faydalanabilmek için genellikle aşağıdaki koşulların sağlanması gerekmektedir:

• Yasal süre içinde prim ödemeleri ve hizmet belgelerinin verilmesi,
• Kayıt dışı sigortalı çalıştırılmaması,
• Sigortalı çalıştırma ortalamasının üzerinde istihdam sağlanması,
• Geçmiş borçların yapılandırılması ve ödeme düzenine uyulması.

Bu teşvikler, işverenlerin personel maliyetlerini düşürmelerine yardımcı olurken, aynı zamanda istihdamın artırılmasına ve ekonominin büyümesine katkıda bulunmaktadır.