Bilişim (81) Büyüme Önerileri (28) CRM (1) Destekler (44) Domain ve Hosting Hizmetleri (5) E Dönüşüm (188) E- İmza (76) E-Ticaret (69) Eğitim (4) Entegrasyon (4) Eticaret (58) Gelir Ortaklığı (0) Girişim (62) GSM hizmetleri (7) Güven Damgası (1) Güvenlik (8) Hizmetler (0) Hizmetlerimiz (0) İş Güvenliği (1) İş Ortaklığı (4) İso Belgelendirme (13) İstisna Fatura (1) Kargo Hizmetleri (3) Kurumsal (0) Kvkk (8) Marka Patent (5) Mevzuatlar (36) Mobil Uygulama (3)
Muhasebe (278)
Ödeme Yöntemleri (4) Pazarlama (30) Pazaryeri (29) Pazaryerleri (29) Pos Hizmeti (5) Reklam (3) Sanal Pos (7) SEO (1) Sıkca Sorulan Sorular (2) Şirket Kurulumu (108) Sosyal Medya (10) SSL (15) SSS (2) Teknik Destek (140) Teknoloji (139) Teşvikler (36) That Teknoloji Pazarlama ve Hesaplama Araçları (2) Üyelik İşlemleri (7) Vergisel Konular (93) Yazılım (1) Zaman Damgası (10) Reklam Harici Yurtdışı Fatura Muhasebe Kaydı
Yurtdışından alınan faturalı hizmetlerin muhasebeleştirilmesi, Türkiye'nin vergi mevzuatına uygunluk açısından bazen karmaşık olabilir. Bu yazıda, reklam harici yurtdışı faturaların muhasebe kaydının nasıl yapılacağı, KDV ve stopaj hesaplamalarının nasıl olacağı gibi önemli sorulara açıklık getireceğiz.
İçindekiler:
Hangi Yurtdışı Fatura Muhasebe Kaydına Geçirilir?
Reklam Dışı Yurtdışı Fatura Muhasebe Kaydında KDV ve Stopaj Nasıl Olur?
Reklam Harici Yurtdışı Fatura Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı?
Hangi Yurtdışı Fatura Muhasebe Kaydına Geçirilir?
Yurtdışından alınan hizmetlerin muhasebeleştirilmesi, yalnızca reklam hizmetleriyle sınırlı değildir. Reklam dışındaki birçok hizmet de muhasebe kaydına alınabilir. Örnek olarak:
Yazılım hizmetleri: Microsoft, Slack, Re:Amaze gibi yazılımlar.
Danışmanlık hizmetleri: İşçi bulma, iş geliştirme hizmetleri vb.
Yani, eğer yurtdışından danışmanlık, yazılım veya hizmet alıyorsanız, bu tür giderler muhasebe kaydına alınmalıdır.
Reklam Dışı Yurtdışı Fatura Muhasebe Kaydında KDV ve Stopaj Nasıl Olur?
Yurtdışından alınan reklam dışı hizmetlerde KDV ve stopaj hesaplamaları Türkiye'nin vergi kanunlarına uygun şekilde yapılır. Bu tür hizmetlerde dikkat edilmesi gereken noktalar şunlardır:
KDV: Yurtdışından alınan hizmetlerde KDV oranı genellikle %18'dir. Ancak, bazı durumlarda bu oran değişebilir.
Stopaj: Reklam dışı hizmetler için stopaj uygulanmaz. Bu tür hizmetlerde, yurtdışındaki firmalardan alınan hizmetler Çifte Vergilemeyi Önleme Anlaşması (ÇVÖA) çerçevesinde vergilendirilir. Eğer ÇVÖA yoksa, Türkiye kanunlarına göre stopaj yapılır.
Reklam Harici Yurtdışı Fatura Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalı?
Yurtdışından alınan hizmetler için muhasebe kaydının doğru yapılması için şu adımları takip edebilirsiniz:
Faturada belirtilen tutara %18 KDV ekleyin: Diyelim ki yurtdışından alınan hizmetin faturası 1.500 TL. Bu tutara %18 KDV ekleyin:
1.500 TL x 0,18 = 270 TL KDV.
KDV'yi tam tevkifat olarak kaydedin: Bu 270 TL'yi %100 tevkifat kapsamında beyan edeceksiniz. KDV-2 beyannamesi ile bu tutarı vergi dairesine bildirmeniz gerekecek.
Stopaj hesaplaması yapmayın: Reklam dışı yurtdışı hizmetlerde stopaj hesaplamasına gerek yoktur. KDV hesaplaması yapılırken sadece KDV'yi dikkate almanız yeterlidir.
Örnek:
Diyelim ki LinkedIn'den işçi bulma hizmeti aldınız ve faturada belirtilen tutar 1.500 TL.
1.500 TL x 0,18 = 270 TL KDV hesapladınız.
Bu 270 TL’yi KDV-2 beyannamesinde bildirmeniz gerekiyor.
Yurtdışından alınan reklam dışı hizmetlerin muhasebe kaydını yaparken, doğru KDV hesaplaması ve tevkifat beyanı önemlidir. Türkiye'nin vergi mevzuatına uygun şekilde yapılan kayıtlama, hem vergi cezası riskini ortadan kaldırır hem de firmanızın muhasebe düzenini sağlamlaştırır.
